Adresaci

Księgowi, pracownicy kadr podmiotów sektora bankowego i finansów

Cel

1. Zapoznanie uczestników ze skutkami podatkowymi i składkowymi podróży służbowych pracowników sektora bankowości i finansów.
2. Przekazanie praktycznej wiedzy dotyczącej wpływu regulacji KSEF na obieg dokumentów firmowych dotyczących wydatków ponoszonych podczas podróży służbowych w sektorze bankowości i finansów.
3. Omówienie praktycznych zasad rozliczania delegacji służbowych i identyfikacja najczęstszych błędów.

Metodyka

Szkolenie prowadzone za pośrednictwem Internetu przy użyciu platformy do zdalnego kształcenia.

Program

1. Faktury wystawione w KSEF dotyczące podróży służbowych i praktyczne problemy dokumentacyjno – podkładkowe od 2026 roku:

• Otrzymujemy fakturę ustrukturyzowaną z KSEF i trafia do naszego systemu ….co dalej?
• Obieg dokumentów w firmie, procedury i sposób „opisania” tego, co nie wynika z danych zawartych na fakturze, a ma wpływ na prawidłowe ujęcie faktury w naszych księgach.
• Prawidłowe rozliczenie podróży służbowej w 2026 r. (powiązanie wyjazdu z fakturami z KSEF, rola pracowników w procesie prawidłowego pozyskania faktur, zbieżność rozliczeń, „opisywanie” faktur z KSEF
• Co jeśli otrzymamy błędną fakturę, lub taką, która nas nie dotyczy?
• Pilotowanie dokumentów z KSEF, uprawnienia, kontaktowanie się z kontrahentami w kwestiach faktur z KSEF – dziesiątki nowych sytuacji, do których należy się przygotować.
• Jak pozyskiwać faktury w czasach KSEF (Podmiot 3, maile pracownika, ID na fakturze, potwierdzenia transakcji, rozliczenia w sytuacji niewystawienia faktury w KSEF).
• Czy pracownik będzie kontrolował „swoje” faktury w KSEF?

2. Kontrowersyjny i bardzo niekorzystny wyrok NSA z 2024 r. w sprawie zwrotu wydatków na taksówki
3. Podróż służbowa, oddelegowanie, jazdy lokalne – zupełnie inne skutki podatkowe.
4. Najnowsze zmiany przepisów podatkowych 2022-2025 a podróże służbowe.
5. Nowa wysokość diet i ryczałtów, nowa kilometrówka od 2023 r.
6. Nowość: Ulga na udział w targach i reklamę – koszty podróży służbowych.
7. Rewolucja samochodowa w CIT i PIT z 2019 i 2026 r. i jej wpływ na rozliczanie podróży służbowych w 2026 r;
• 100 lub 75 lub kosztów eksploatacyjnych w kosztach uzyskania przychodów – problemy praktyczne.
• „Limit proporcyjny 100/150/225 tys. zł” przy wynajmie samochodów w delegacji.
• Podróż służbowa odbywana samochodem pracownika – skutki w CIT i PIT
• Wynajem samochodu w polskiej wypożyczalni – skutki podatkowe
• Wynajem samochodu w podróży zagranicznej – skutki podatkowe, w tym rozliczenie podatku u źródła (WHT) do 7 dnia następnego miesiąca. Spółka jako płatnik „podatku u źródła” od usług nabywanych za granicą podczas podróży służbowych (obowiązki informacyjne m.in. IFT-2R, CIT-10Z oraz optymalizacja kosztów związanych z nabywaniem powyższych usług
• Wydatki związane z przejazdem autostradami, drogami płatnymi oraz parkingiem.
• Samochód elektryczny w podróży służbowej.

8. Rewolucyjny wyrok Trybunału Konstytucyjnego z 8 lipca 2014 r. w sprawie nieodpłatnych świadczeń dla pracowników i jego stosowanie w latach 2015 – 2023 r. przez sądy i organy podatkowe w kontekście podróży służbowych.
9. Wykorzystywanie samochodów służbowych do prywatnych celów pracowników; wątpliwości, zagadnienia praktyczne i ich wpływ na rozliczanie podróży służbowych. Zmiany w ryczałtach od 2022 r.
10. Podróż służbowa a oddelegowanie – skutki podatkowe.
11. Nieudokumentowane wydatki a zwrot wydatków z tytułu podróży służbowej (m. in. zagadnienie wręczania napiwków podczas zagranicznych podróży służbowych).
12. Tzw. „pobyt prywatny” pracownika w trakcie podróży służbowej i jego skutki.
13. Inne wydatki dodatkowe niezbędne do realizacji zadania służbowego (studium przypadków).
14. Zasady określania diet w przypadku podróży zagranicznej do kilku państw docelowych.
15. Jak liczyć zmniejszenia diet w przypadku zapewnienia wyżywienia przez pracodawcę?
16. Co zrobić, jeżeli wartość posiłku przekracza wysokość diety?
17. Wyżywienie w ramach usługi hotelowej.
18. Ograniczania wartości noclegu w podróży krajowej i zagranicznej.
19. Podróże osób nie będących pracownikami: kadra zarządzająca, właściciele, kontrakty menedżerskie, rada nadzorcza, zleceniobiorcy, prokurenci– jak prawidłowo rozliczyć takie wyjazdy?
20. Określenie diet w kwotach wyższych niż wynikające z przepisów prawa.
21. Zwrot pracownikom faktycznie poniesionych przez nich wydatków na wyżywienie według rachunków.
22. Wydatki reprezentacyjne i reklamowe poniesione przez pracownika w trakcie podróży służbowej (obiady z kontrahentami, bilety na imprezy kulturalne i sportowe itp.).
23. Sfinansowanie ubezpieczeń, wiz bądź szczepień pracowników wyjeżdżających poza granice RP – skutki podatkowe na gruncie ustaw o PDOP i PDOF.
24. Rola wewnętrznego regulaminu rozliczania podróży służbowych.
25. Kontrola prawidłowego rozliczania delegacji w świetle obowiązków KSEF od 2026 r.