Adresaci

Szkolenie jest przeznaczone dla: 1. członków zarządu Banków Spółdzielczych nadzorujących obszar ryzyka kredytowego, 2. pracowników odpowiedzialnych za udzielanie, monitorowanie i obsługę ekspozycji kredytowych, 3. pracowników komórek ryzyka kredytowego, monitoringu, restrukturyzacji i windykacji, 4. pracowników odpowiedzialnych za sprawozdawczość, raportowanie zarządcze i raportowanie nadzorcze, 5. pracowników komórek kontroli wewnętrznej, audytu wewnętrznego oraz zgodności.

Cel

Celem szkolenia jest uporządkowanie zasad identyfikacji, zarządzania i raportowania ekspozycji nieobsługiwanych oraz restrukturyzowanych w Bankach Spółdzielczych, z uwzględnieniem aktualnych wymogów regulacyjnych, wytycznych EBA, zasady proporcjonalności oraz znaczenia progu 5% NPE dla obowiązku opracowania strategii i planu operacyjnego.
Szkolenie obejmuje praktyczne aspekty klasyfikacji NPE, FBE i niewykonania zobowiązania, zakres obowiązków banku poniżej i powyżej progu 5% NPE, zasady przygotowania strategii NPE i planu operacyjnego, a także kwestie restrukturyzacji, zabezpieczeń, minimalnego pokrycia strat oraz raportowania wskaźnika pokrycia strat zgodnie z formularzami NPE LC1–LC3.
W szkoleniu zostaną również uwzględnione planowane zmiany wytycznych EBA dotyczących definicji niewykonania zobowiązania, w szczególności w zakresie restrukturyzacji zadłużenia oraz testu straty ekonomicznej. Zmiany te zostaną zaprezentowane informacyjnie jako wymagające monitorowania oraz ewentualnego przygotowania proceduralnego po ich formalnym wdrożeniu do stosowania.

Korzyści

Uczestnicy szkolenia:
• uporządkują wiedzę dotyczącą ekspozycji nieobsługiwanych, restrukturyzowanych i niewykonania zobowiązania,
• poznają znaczenie progu 5% NPE dla obowiązków Banku Spółdzielczego,
• zrozumieją zakres obowiązków banku poniżej i powyżej progu 5% NPE,
• poznają kluczowe elementy strategii NPE i planu operacyjnego,
• omówią praktyczne zastosowanie zasady proporcjonalności,
• uporządkują wiedzę dotyczącą restrukturyzacji ekspozycji problemowych,
• poznają znaczenie zabezpieczeń i minimalnego pokrycia strat z tytułu NPE,
• omówią raportowanie wskaźnika pokrycia strat zgodnie z formularzami NPE LC1–LC3,
• poznają najważniejsze obszary wymagające monitorowania w związku z planowanymi zmianami wytycznych EBA.

Metodyka

Szkolenie prowadzone za pośrednictwem Internetu przy użyciu platformy do zdalnego kształcenia.

Program

Program szkolenia
I. NPE, FBE i niewykonanie zobowiązania — kluczowe pojęcia
1. Ekspozycja nieobsługiwana — NPE, ang. non-performing exposure.
2. Ekspozycja restrukturyzowana — FBE, ang. forborne exposure.
3. Niewykonanie zobowiązania — default.
4. Relacje pomiędzy NPE, FBE i default.
5. Kluczowe skutki klasyfikacji ekspozycji dla Banku Spółdzielczego.
________________________________________
II. Aktualny stan regulacyjny i planowane zmiany EBA
1. CRR, CRR3 oraz wytyczne EBA dotyczące definicji niewykonania zobowiązania.
2. Wytyczne EBA dotyczące zarządzania ekspozycjami nieobsługiwanymi i restrukturyzowanymi.
3. Restrukturyzacja zadłużenia a niewykonanie zobowiązania.
4. Test straty ekonomicznej w ocenie restrukturyzacji.
5. Planowane zmiany wytycznych EBA dotyczących definicji niewykonania zobowiązania.
________________________________________
III. Próg 5% NPE jako punkt decyzyjny dla obowiązków Banku
1. Znaczenie wskaźnika NPE/NPL brutto.
2. Obowiązki banku przy poziomie NPE równym lub wyższym niż 5%.
3. Zakres obowiązków banku poniżej progu 5%.
4. Możliwość oczekiwania przez organ nadzoru działań także poniżej progu 5%.
5. Monitorowanie poziomu NPE oraz koncentracji ryzyka.
________________________________________
IV. Strategia NPE, plan operacyjny i zasada proporcjonalności
1. Przesłanki opracowania strategii NPE.
2. Kluczowe elementy strategii NPE.
3. Plan operacyjny jako narzędzie realizacji strategii.
4. Rola zarządu, rady nadzorczej i jednostek organizacyjnych Banku.
5. Proporcjonalne stosowanie wymogów w Banku Spółdzielczym.
________________________________________

V. Restrukturyzacja, monitoring i działania wobec ekspozycji problemowych
1. Wczesna identyfikacja pogorszenia sytuacji klienta.
2. Restrukturyzacja jako działanie wobec klienta w trudnościach finansowych.
3. Monitorowanie skuteczności działań restrukturyzacyjnych.
4. Działania wobec ekspozycji nieobsługiwanych.
5. Dokumentowanie decyzji klasyfikacyjnych i restrukturyzacyjnych.
________________________________________
VI. Zabezpieczenia, pokrycie strat i raportowanie NPE/FBE
1. Znaczenie zabezpieczeń w zarządzaniu NPE/FBE.
2. Wycena i monitorowanie zabezpieczeń.
3. Minimalne pokrycie strat z tytułu ekspozycji nieobsługiwanych.
4. Wskaźnik pokrycia strat z tytułu ekspozycji nieobsługiwanych.
5. Formularze NPE LC1–LC3 — zakres i zasady prezentacji informacji.
6. Raportowanie NPE/FBE oraz poziomu NPE względem progu 5%.
7. Spójność danych kredytowych, księgowych, zarządczych i raportowych.
________________________________________
VII. Podsumowanie — lista kontrolna dla Banku Spółdzielczego
1. Czy Bank prawidłowo identyfikuje NPE, FBE i niewykonanie zobowiązania?
2. Czy Bank monitoruje poziom NPE/NPL oraz jego relację do progu 5%?
3. Czy Bank prawidłowo ocenia obowiązek opracowania strategii NPE i planu operacyjnego?
4. Czy Bank stosuje zasadę proporcjonalności w zarządzaniu ekspozycjami nieobsługiwanymi?
5. Czy Bank właściwie dokumentuje restrukturyzacje, decyzje klasyfikacyjne i działania wobec ekspozycji problemowych?
6. Czy Bank monitoruje zabezpieczenia oraz ich wpływ na pokrycie strat?
7. Czy Bank prawidłowo raportuje wskaźnik pokrycia strat z tytułu ekspozycji nieobsługiwanych, w tym dane prezentowane w formularzach NPE LC1–LC3?
8. Czy Bank monitoruje planowane zmiany wytycznych EBA i identyfikuje procedury wymagające aktualizacji po ich wdrożeniu?
________________________________________