Nowe podejście do procesu klasyfikacji ekspozycji kredytowych w kontekście zmian ustawy o rachunkowości i planowanych zmian Rozporządzenia Ministra Finansów w Sprawie Tworzenia Rezerw

Szkolenie - rozwojowe

Adresaci:

Szkolenie kierowane jest do pracowników pionów kredytowych banków, a w szczególności do analityków i weryfikatorów kredytowych.

Wymagania:

Podstawowy wymóg dla uczestników stanowi znajomość ogólnych, podstawowych zagadnień związanych z procesem kredytowym, w tym kryteriów oceny ryzyka kredytowego.

Cel:

Nadrzędny cel szkolenia stanowi zapoznanie uczestników z zasadami, kryteriami oraz narzędziami przeglądu i klasyfikacji ekspozycji kredytowych, przy uwzględnieniu unormowań przyjętych w Rozporządzeniu Ministra Finansów w sprawie tworzenia rezerw z uwzględnieniem możliwych zmian RMF oraz omówienie zagadnień z obszaru analizy finansowej oraz badania sprawozdań finansowych, w kontekście oceny zdolności kredytowej przedsiębiorstw.

Korzyści:

Podstawową korzyść dla uczestników stanowi pozyskanie podstaw teoretycznych oraz równolegle umiejętności praktycznych w zakresie dokonywania klasyfikacji ekspozycji kredytowych w oparciu o kryterium skali ryzyka oraz w obszarze wyznaczania rezerw celowych, przy zastosowaniu dopuszczalnych pomniejszej podstawy ich tworzenia.

Metodyka:

W ramach szkolenia wykorzystane zostaną tradycyjne metody dydaktyczne przekazu werbalnego uzupełnione o zadania i ćwiczenia praktyczne (z wykorzystaniem narzędzi informatycznych).

Program:

1. Podstawy prawne klasyfikacji ekspozycji kredytowych – nowelizacja Ustawy o rachunkowości:
1.1. Proces klasyfikacji ekspozycji kredytowych oraz zasady tworzenia rezerw celowych w kontekście rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie tworzenia rezerw na ryzyka związane z działalnością banków – możliwe kierunki zmian:
1.1.1. Kategorie klasyfikacji ekspozycji kredytowych.
1.1.2. Przyjęte poziomy rezerw celowych.
1.2. Proces klasyfikacji ekspozycji kredytowych oraz zasady tworzenia rezerw celowych w kontekście zaleceń praktycznych Komisji Nadzoru Finansowego.
2. Kryteria klasyfikacji ekspozycji kredytowych:
2.1. Klasyfikacja ekspozycji kredytowych w aspekcie kryterium podmiotowości.
2.1. Zasady klasyfikacji ekspozycji kredytowych w oparciu o kryterium terminowości spłat.
2.2. Zasady klasyfikacji w odniesieniu do kryterium sytuacji ekonomiczno finansowej, analiza zdolności kredytowej przedsiębiorstw:
2.2.1. Ocena czynników ilościowych determinujących klasyfikację ekspozycji kredytowych.
2.2.2. Analiza bilansu rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów środków pieniężnych, w kontekście oceny zdolności kredytowej.
2.2.3. Analiza finansowa jako kluczowy element oceny ryzyka kredytowego przedsiębiorstw: analiza wstępna –pozioma i pionowa, badanie kapitału obrotowe i płynności, ocena efektywności i poziomu zadłużenia.
2.2.4. Analiza czynników jakościowych w procesie oceny zdolności kredytowej.
3. Stosowanie pomniejszeń podstaw tworzenia rezerw celowych w kontekście nowelizacji Rozporządzenia Ministra Finansów:
3.1 . Pomniejszenia podstaw tworzenia rezerw celowych dla ekspozycji zabezpieczonych hipotecznie.
3.2.   Pomniejszenia podstaw tworzenia rezerw celowych dla ekspozycji kredytowych zabezpieczonych przy wykorzystaniu innych forma prawnych.
4. Poziom rezerw celowych w kontekście rezerwy ryzyka ogólnego.
5. Dyskusja na temat zagadnień zaprezentowanych w ramach szkolenia.